Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi
mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu (Piutang
Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca
Saldo awal.
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi
:
1.
Mengentri
saldo akun-akun pada buku besar
2.
Mengentri
saldo awal Piutang Dagang
3.
Mengentri
saldo awal Utang Dagang
4. Mengentri saldo awal Persediaan
A.
Mengentry
Saldo Akun-akun pada buku besar / neraca saldo awal
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo
awal untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mempunyai kemampuan
untuk mengidentifikasi akun kontra (contra accounts) atau akun pengurang / akun
lawan dalam suatu kasus. Dalam menginput saldo awal yang akun yang
dikategorikan akun kontra maka didahului dengan tanda minus (-), misalnya “ –
Rp 2.000.000.”
Dalam kasus UD. KAPUAS JAYA ada beberapa akun kontra, misalnya pada
kelompok aktiva akun Akummulasi Depresiasi Gedung. dll.
Untuk memahami identifikasi akun-akun kontra
dalam sekelompok akun tidaklah terlalu sulit, yang paling penting mengetahui
saldo-saldo normal pada setiap kelompok akun.
1.
Kelompok
akun Aktiva saldo normalnya Debet, jika ada akun kelompok aktiva yang saldonya
Kredit maka akun tersebut adalah akun kontra. Misalnya akun cadangan kerugian
piutang, akun akumulasi penyusutan, dll.
2.
Kelompok
akun Leability/ ewajiban saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok
kewajiban saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya PPN Masukan,
dll.
3.
Kelompok
akun Equity saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok Equity saldo Debet
artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Prive, dll.
4.
Kelompok
akun Income/ Pendapatan saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok Income
saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Potongan Penjualan,
dll.
5.
Kelompok
akun Cost Of Sales saldo normalnya Debet,
jika ada akun kelompok Cost Of Sales saldo Kredit artinya akun tersebut
akun kontra. Misalnya Potongan Pembelian, dll.
Untuk lebih jelasnya digunakan data saldo awal UD.
KAPUAS JAYA untuk dientri dalam sistem MYOB ver-18.
NERACA SALDO PER
30 NOPEMBER 2016 :
|
No. Akun |
Nama Akun |
Debet |
Kredit |
|
1-1100 |
Kas di Bank |
41.400.000,- |
- |
|
1-1300 |
Kas Kecil |
1.000.000,- |
- |
|
1-2100 |
Piutang Dagang |
63.800.000,- |
- |
|
1-2200 |
Asuransi Dibayar
Dimuka |
7.200.000,- |
- |
|
1-3000 |
Supplies |
17.400.000,- |
- |
|
1-4000 |
Persediaan |
44.000.000,- |
- |
|
1-5110 |
Nilai Perolehan
Gedung |
285.000.000,- |
- |
|
1-5120 |
Akum Depresiasi
Gedung |
- |
23.250.000,- |
|
1-5210 |
Nilai Perolehan
Kendaraan |
64.000.000,- |
- |
|
1-5220 |
Akum Depresiasi
Kendaraan |
- |
31.000.000,- |
|
2-1100 |
Hutang Dagang |
- |
67.100.000,- |
|
2-1320 |
PPN Keluaran |
- |
9.800.000,- |
|
2-1310 |
PPN Masukan |
5.300.000,- |
- |
|
2-2000 |
Pinjaman BCA |
- |
100.000.000,- |
|
3-1000 |
Ekuitas Widodo |
- |
297.950.000,- |
|
Total
………………………………… |
529.100.000,- |
529.100.000,- |
Langkah-langkah :
1.
Dari
menu Command Centres, klik Setup, klik Balances, klik Account Opening Balances.
2.
Selanjutnya
diisikan saldo-saldo akun dari data UD. KAPUAS JAYA
3.
Lanjutkanlan
entri saldo awal akun sampai selesai, jika entrinya benar maka pada Amount left
to be allocated : menunjukan angka Rp 0,00
tetapi jika tdak artinya masih keliru dan coba ulangi kembali.
B.
Mengentry
Saldo awal Piutang Dagang
Sudah
dijelaskan dimuka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai tempat
mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang. Pencatatan
saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di
bawah ini. Data saldo Piutang Dagang UD. KAPUAS JAYA, adalah sebagai berikut :
DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2016
|
No. |
Keterangan |
Jumlah |
|
CUS1 |
Toko Novita, Pontianak |
Rp 22.000.000,- |
|
Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2016 Termin
1/10, N/30 |
||
|
Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,- |
||
|
CUS2 |
Toko Nico, Pontianak |
Rp. 30.800.000,- |
|
Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2016 Termin
1/10, N/30 |
||
|
Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,- |
||
|
CUS3 |
Toko Rosanty, Pontianak |
Rp. 11.000.000,- |
|
Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2016 Termin
1/10, N/30 |
||
|
Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,- |
||
|
Jumlah |
Rp. 63.800.000,- |
Langkah-langkah :
1.
Dari
menu command centres, klik Setup, klik Customer Balances
2.
Selanjutnya,
pilih Customers, dan klik Use Customers, klik Add Sale
3.
Tekan
TAB untuk pindah baris berikutnya.
4.
Isikan
Invoice Number (Nomor Faktur)
5.
Tanggal
Faktur
6.
Memo
diisikan denga “Saldo awal piutang Toko Nico”
7.
Isikan
saldo awal piutang
C.
Mengentry
Saldo awal Utang Dagang
Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail
setiap supplier juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal
utang dagang dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.
Untuk memudahkan data yang dipakai adalah data saldo wal Hutang
dagang UD. KAPUAS JAYA seperti berikut ini.
Daftar Saldo
Hutang , Per 30 Nopember 2016
|
No. |
Keterangan |
Jumlah |
|
SUP1 |
UD MENTARI, Pontianak |
Rp. 38.500.000,- |
|
|
Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2016 Termin 2/10, N/30 |
|
|
|
Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp.
3.500.000,- |
|
|
SUP2 |
UD HENDZ, Pontianak |
Rp. 19.800.000,- |
|
|
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2016 Termin 2/10, N/30 |
|
|
|
Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp.
1.800.000,- |
|
|
SUP3 |
UD SIANJU, Pontianak |
Rp.
8.800.000,- |
|
|
Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2016 Termin 2/10, N/30 |
|
|
|
Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,- |
|
|
Jumlah |
Rp. 67.100.000,- |
1.
Klik
Setup, Balances, Supplier Balances.
2.
Selanjutnya,
pilih Suppliers dan klik Use Suppliers , klik Add Purchases
3.
Selanjutnya,
isikan data atau keterangan yang terkatit UD. HENDZ
4.
Tekan
TAB untuk berpindah baris
5.
Klik
Record
D.
Mengentry
Saldo Awal Item Persediaan\
Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail
setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Untuk lebih jelasnya
cara menginput saldo awal persediaan barang dagangan dari data persediaan UD.
KAPUAS JAYA
DAFTAR SALDO
PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2016
|
No. |
Nama |
Unit |
Harga/Unit |
Jumlah |
|
CANON-01 |
FIXMA-MP287 |
20 |
Rp. 1.000.000 |
Rp. 20.000.000 |
|
CANON-02 |
FIXMA-E410 |
30 |
Rp. 800.000 |
Rp. 24.000.000 |
|
Jumlah |
Rp. 44.000.000 |
Langkah-langkah
pencatatan saldo awal berdasarkan data diatas adalah :
1.
Dari
menu Command Centre, klik Inventory,
klik Adjust Inventory.
2.
Isikan
keterangan atau data persediaan barang dagangan meliputi : Item number,
quality, unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.
3.
Klik
Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Namun sebelum Record
untuk melihat jurnal dengaan menekan CTRL-R
4.
Klik
OK
