Komputer Akuntansi (MYOB): Mengentri Saldo awal Akun, Saldo Awal Customer, Saldo Awal Supplier dan Mengentry Saldo awal Persediaan

Tujuan Umum :

Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca Saldo awal.

Tujuan Khusus :

Menguasai kompetensi :

1. Mengentri saldo akun-akun pada buku besar

2. Mengentri saldo awal Piutang Dagang

3. Mengentri saldo awal Utang Dagang

4. Mengentri saldo awal Persediaan

A. Mengentry Saldo Akun-akun pada buku besar / neraca saldo awal

Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mempunyai kemampuan untuk mengidentifikasi akun kontra (contra accounts) atau akun pengurang / akun lawan dalam suatu kasus. Dalam menginput saldo awal yang akun yang dikategorikan akun kontra maka didahului dengan tanda minus (-), misalnya “ – Rp 2.000.000.”

Dalam kasus UD. KAPUAS JAYA ada beberapa akun kontra, misalnya pada kelompok aktiva akun Akummulasi Depresiasi Gedung. dll.

Untuk memahami identifikasi akun-akun kontra dalam sekelompok akun tidaklah terlalu sulit, yang paling penting mengetahui saldo-saldo normal pada setiap kelompok akun.

1. Kelompok akun Aktiva saldo normalnya Debet, jika ada akun kelompok aktiva yang saldonya Kredit maka akun tersebut adalah akun kontra. Misalnya akun cadangan kerugian piutang, akun akumulasi penyusutan, dll.

2. Kelompok akun Leability/ ewajiban saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok kewajiban saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya PPN Masukan, dll.

3. Kelompok akun Equity saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok Equity saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Prive, dll.

4. Kelompok akun Income/ Pendapatan saldo normalnya Kredit, jika ada akun kelompok Income saldo Debet artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Potongan Penjualan, dll.

5. Kelompok akun Cost Of Sales saldo normalnya Debet, jika ada akun kelompok Cost Of Sales saldo Kredit artinya akun tersebut akun kontra. Misalnya Potongan Pembelian, dll.

Untuk lebih jelasnya digunakan data saldo awal UD. KAPUAS JAYA untuk dientri dalam sistem MYOB ver-18.

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2016 :

No. Akun	Nama Akun	Debet	Kredit
1-1100	Kas di Bank	41.400.000,-	-
1-1300	Kas Kecil	1.000.000,-	-
1-2100	Piutang Dagang	63.800.000,-	-
1-2200	Asuransi Dibayar Dimuka	7.200.000,-	-
1-3000	Supplies	17.400.000,-	-
1-4000	Persediaan	44.000.000,-	-
1-5110	Nilai Perolehan Gedung	285.000.000,-	-
1-5120	Akum Depresiasi Gedung	-	23.250.000,-
1-5210	Nilai Perolehan Kendaraan	64.000.000,-	-
1-5220	Akum Depresiasi Kendaraan	-	31.000.000,-
2-1100	Hutang Dagang	-	67.100.000,-
2-1320	PPN Keluaran	-	9.800.000,-
2-1310	PPN Masukan	5.300.000,-	-
2-2000	Pinjaman BCA	-	100.000.000,-
3-1000	Ekuitas Widodo	-	297.950.000,-
	Total …………………………………	529.100.000,-	529.100.000,-

Langkah-langkah :

1. Dari menu Command Centres, klik Setup, klik Balances, klik Account Opening Balances.

2. Selanjutnya diisikan saldo-saldo akun dari data UD. KAPUAS JAYA

3. Lanjutkanlan entri saldo awal akun sampai selesai, jika entrinya benar maka pada Amount left to be allocated : menunjukan angka Rp 0,00 tetapi jika tdak artinya masih keliru dan coba ulangi kembali.

B. Mengentry Saldo awal Piutang Dagang

Sudah dijelaskan dimuka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang. Pencatatan saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di bawah ini. Data saldo Piutang Dagang UD. KAPUAS JAYA, adalah sebagai berikut :

DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2016

No.	Keterangan	Jumlah
CUS1	Toko Novita, Pontianak	Rp 22.000.000,-
	Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2016 Termin 1/10, N/30
	Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,-
CUS2	Toko Nico, Pontianak	Rp. 30.800.000,-
	Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2016 Termin 1/10, N/30
	Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,-
CUS3	Toko Rosanty, Pontianak	Rp. 11.000.000,-
	Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2016 Termin 1/10, N/30
	Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,-
	Jumlah	Rp. 63.800.000,-

Langkah-langkah :

1. Dari menu command centres, klik Setup, klik Customer Balances

2. Selanjutnya, pilih Customers, dan klik Use Customers, klik Add Sale

3. Tekan TAB untuk pindah baris berikutnya.

4. Isikan Invoice Number (Nomor Faktur)

5. Tanggal Faktur

6. Memo diisikan denga “Saldo awal piutang Toko Nico”

7. Isikan saldo awal piutang

C. Mengentry Saldo awal Utang Dagang

Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini.

Untuk memudahkan data yang dipakai adalah data saldo wal Hutang dagang UD. KAPUAS JAYA seperti berikut ini.

Daftar Saldo Hutang , Per 30 Nopember 2016

No.	Keterangan	Jumlah
SUP1	UD MENTARI, Pontianak	Rp. 38.500.000,-
	Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
	Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,-
SUP2	UD HENDZ, Pontianak	Rp. 19.800.000,-
	Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
	Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp. 1.800.000,-
SUP3	UD SIANJU, Pontianak	Rp. 8.800.000,-
	Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2016 Termin 2/10, N/30
	Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,-
	Jumlah	Rp. 67.100.000,-

1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances.

2. Selanjutnya, pilih Suppliers dan klik Use Suppliers , klik Add Purchases

3. Selanjutnya, isikan data atau keterangan yang terkatit UD. HENDZ

4. Tekan TAB untuk berpindah baris

5. Klik Record

D. Mengentry Saldo Awal Item Persediaan\

Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Untuk lebih jelasnya cara menginput saldo awal persediaan barang dagangan dari data persediaan UD. KAPUAS JAYA

DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2016

No.	Nama	Unit	Harga/Unit	Jumlah
CANON-01	FIXMA-MP287	20	Rp. 1.000.000	Rp. 20.000.000
CANON-02	FIXMA-E410	30	Rp. 800.000	Rp. 24.000.000
			Jumlah	Rp. 44.000.000

Langkah-langkah pencatatan saldo awal berdasarkan data diatas adalah :

1. Dari menu Command Centre, klik Inventory, klik Adjust Inventory.

2. Isikan keterangan atau data persediaan barang dagangan meliputi : Item number, quality, unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.